OBIETTIVI e FINALITA’ DEL CORSO: Il corso mira a fornire un quadro della situazione previdenziale e fiscale dopo la Legge di Bilancio 2026 e i molti interventi del Governo in questi ultimi anni, con le ricadute in busta paga. Verranno poi analizzati i regimi speciali, con particolare riferimento alla tassazione separata.

DESTINATARI DEL CORSO: Personale addetto all’ufficio del personale e/o impegnato nelle attività di controllo e di analisi dei dati stipendiali, responsabili del personale, dirigenti del servizio risorse umane.

PROGRAMMA DEL CORSO:
1. Il sistema fiscale in Italia
2. La Legge delega n. 111 del 9/8/2023 di riforma fiscale
3. Le novità della Legge di Bilancio 2026
4. Il cuneo fiscale e contributivo
5. L’assoggettabilità contributiva e le eccezioni
6. L’imponibile previdenziale
7. L’analisi delle voci positive presenti nel cedolino paga
8. L’analisi delle ritenute
9. La differenza fra deducibilità e detraibilità
10. Le tipologie di trattenute in busta paga
11. Le ritenute previdenziali a carico del dipendente
12. L’esonero contributivo per le lavoratrici madri: come operano in busta paga
13. L’IRPEF: l’analisi dell’imposta, i soggetti passivi, la base imponibile ed il periodo di riferimento
14. Il quadro delle aliquote e degli scaglioni fiscali 2026
15. La rilevazione dell’imponibile fiscale e della ritenuta Irpef nel cedolino paga
16. Le detrazioni fiscali: che cosa sono e come agiscono in busta paga
17. I soggetti fiscalmente a carico
18. Il quadro delle detrazioni da lavoro dipendente
19. L’analisi delle detrazioni per carichi familiari
20. Le detrazioni da lavoro dipendente (art. 13 TUIR - DPR 917/86): calcolo nei cedolini paga ed evidenza nelle CU
21. Le detrazioni per coniuge a carico (art. 12, comma 1 A, del TUIR - DPR 917/86)
22. Le maggiorazioni per coniuge a carico (art. 12, comma 1 B, del TUIR - DPR 917/86)
23. La legge n. 76/2016 (Cirinnà) sulle unioni civili e gli effetti sulle detrazioni fiscali e sulla possibile erogazione dell’assegno per nucleo familiare
24. Le detrazioni per figli a carico (art. 12, comma 1 C, del TUIR - DPR 917/86)
25. L’Assegno Unico e Universale: i cambiamenti apportati sulle detrazioni fiscali per i figli a carico fino a 21 anni e sull’assegno per nucleo familiare
26. L’Assegno per nucleo familiare
27. Le detrazioni per altri familiari a carico (art. 12, comma 1 D, del TUIR - DPR 917/86)
28. Le facoltà del dipendente sulla parte fiscale
29. Le addizionali regionali e comunali
30. I casi di esonero dal pagamento delle addizionali
31. Il Trattamento integrativo dei redditi (T.I.R.) - D.L. n. 3/2020
32. La somma integrativa (art. 1, comma 4, l. 207/2024)
33. L’ulteriore detrazione (art. 1, comma 6, l. 207/2024)
34. La Tredicesima mensilità
35. I conguagli di fine anno: che cosa sono, come funzionano e chi li opera
36. La Certificazione Unica (C.U.)
37. Le possibilità e/o gli obblighi successivi del dipendente e del datore di lavoro
38. I regimi speciali:
a. La detassazione sul trattamento accessorio
b. La tassazione separata – Art. 17 D.P.R. 917/86